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天咨發(fā)〔2022〕151號

天水市工程咨詢(xún)中心有限公司

關(guān)于印發(fā)風(fēng)險管理制度的通知

各部、室：

     為建立我公司規范、有效的風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩健、持續發(fā)展，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，結合公司實(shí)際，制定《天水市工程咨詢(xún)中心有限公司風(fēng)險管理制度》，經(jīng)7月15日黨支部會(huì )、7月18日董事會(huì )會(huì )議研究討論通過(guò)，現印發(fā)你們。

                                                                          天水市工程咨詢(xún)中心有限公司

                                            2022年7月18日

天水市工程咨詢(xún)中心有限公司

風(fēng)險管理制度

第一章 總   則

第一條 為規范公司的風(fēng)險管理，建立規范、有效的風(fēng)險防控體系，提高風(fēng)險防范能力，增強風(fēng)險識別、處置、應對和化解能力，確保公司系統運營(yíng)能力、項目運營(yíng)能力穩步提升，以過(guò)程管理、等級管理和責任管理為全面風(fēng)險管理原則，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì )計法》《企業(yè)內部控制基本規范》《公司章程》等法律、法規和規范性文件的有關(guān)規定，結合本公司的實(shí)際情況，制定了風(fēng)險控制管理制度。

第二條 本制度所稱(chēng)風(fēng)險管理是指公司依據總體戰略和經(jīng)營(yíng)目標，確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，通過(guò)識別潛在風(fēng)險、評估風(fēng)險，針對重大風(fēng)險擬定風(fēng)險管理策略并在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中落實(shí)規范化的風(fēng)險防控要求，從而將風(fēng)險控制在企業(yè)風(fēng)險承受度范圍以?xún)鹊倪^(guò)程和方法。

第三條 按照公司目標的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類(lèi)，公司風(fēng)險分為：戰略風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。

（一）戰略風(fēng)險：沒(méi)有制定或制定的戰略決策不正確，影響戰略目標實(shí)現的負面因素；

（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險：經(jīng)營(yíng)決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現的因素；

（三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險；

（四）法律風(fēng)險：沒(méi)有全面、認真執行國家法律、法規和政策規定影響合規性目標實(shí)現的因素。

第四條 按風(fēng)險能否為公司帶來(lái)盈利機會(huì )，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會(huì )風(fēng)險。

第五條 按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為較小風(fēng)險、一般風(fēng)險和重大風(fēng)險。

第六條 公司根據戰略規劃和經(jīng)營(yíng)目標制定風(fēng)險管控原則。

（一）全面風(fēng)險管控原則：公司風(fēng)險管控工作應覆蓋經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實(shí)施重點(diǎn)管控；

（二）分級分類(lèi)管控原則：公司各部門(mén)負責管控各自面臨的風(fēng)險，并根據風(fēng)險的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理；

（三）可知、可控、可承受原則：公司應對風(fēng)險進(jìn)行事前預警，做到風(fēng)險可知，通過(guò)分析、評估并制定風(fēng)險管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險降至各自可承受范圍之內；

（四）風(fēng)險收益匹配原則：公司不能單純追求業(yè)績(jì)而忽略風(fēng)險管控，也不能因過(guò)度防范風(fēng)險而制約公司的發(fā)展。

第二章 風(fēng)險管理及職責分工

第七條 公司董事會(huì )負責公司全面風(fēng)險管理工作，并下設風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組，成員由各部門(mén)負責人組成。其主要職責為：

（一）審議公司全面風(fēng)險管理體系的建設規劃、組織機構設置及其職責方案；

（二）審議公司風(fēng)險管理制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度和流程；

（三）審議公司重大決策風(fēng)險評估報告；

（四）對公司重大項目及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監督、控制和審查；

（五）全面管控公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重大風(fēng)險；

（六）對公司重大風(fēng)險事項提出解決方案并組織實(shí)施；

（七）指導、監督公司全面風(fēng)險管理工作。

第八條 公司戰略風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等實(shí)行歸口管理、分工負責，并按照本辦法的規定，對各自負責的風(fēng)險領(lǐng)域實(shí)施管理與監控。

（一）戰略風(fēng)險：由董事會(huì )負責管理與監控；

（二）運營(yíng)風(fēng)險：由業(yè)務(wù)部門(mén)負責各自所涉業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的管理與監控；

（三）財務(wù)風(fēng)險：由財務(wù)部門(mén)負責財務(wù)系統財務(wù)風(fēng)險的管理與監控；

（四）法律風(fēng)險：由辦公室和法律顧問(wèn)負責監督公司各部門(mén)行為的合規性及合法性。

第九條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組是公司全面風(fēng)險管理的

監督部門(mén)，主要負責研究提出公司全面風(fēng)險管理監督評價(jià)體系。

第三章 風(fēng)險管理的信息收集和分析

第十條 各部門(mén)廣泛、持續不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來(lái)預測，應把收集初始信息的職責分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門(mén)。

第十一條 在戰略風(fēng)險方面，廣泛收集國內咨詢(xún)公司戰略風(fēng)險失控導致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀(guān)經(jīng)濟政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注本公司發(fā)展戰略和規劃、投融資計劃、年度經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)戰略，以及編制這些戰略、規劃、計劃、目標的有關(guān)依據。

第十二條 在財務(wù)風(fēng)險方面，廣泛收集國內咨詢(xún)公司財務(wù)風(fēng)險失控導致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結算和現金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節。

第十三條 在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險方面，廣泛收集國內咨詢(xún)公司忽視市場(chǎng)風(fēng)險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結構、市場(chǎng)需求、競爭對手、主要客戶(hù)和供應商等方面的重要信息，對現有業(yè)務(wù)流程和信息系統操作運行情況進(jìn)行監管、運行評價(jià)及持續改進(jìn)，分析公司風(fēng)險管理的現狀和能力。

第十四條 在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內咨詢(xún)公司忽視法律法規風(fēng)險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。

第十五條 公司對收集的初始信息應進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類(lèi)、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。

第十六條 公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險信息收集與識別工作，包括資料查閱法、問(wèn)卷調查法、面談采訪(fǎng)法、歷史事件分析法等。

第四章 風(fēng)險評估

第十七條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組為公司風(fēng)險管理具體工作機構，負責評估公司各類(lèi)風(fēng)險，并提出應對風(fēng)險的具體建議和辦法，供決策層決策。

第十八條 公司各部門(mén)可以在本制度的框架下制定各自的風(fēng)險評估管理辦法，設立專(zhuān)人與風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組溝通信息，匯報各自在運作過(guò)程中所出現的風(fēng)險及其可能的解決方案。

第十九條 董事會(huì )負責評估管理公司戰略環(huán)境風(fēng)險、決

策風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。

第二十條 財務(wù)部負責評估公司投融資財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險狀況，并向風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

第二十一條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組在公司常年法律顧問(wèn)的協(xié)助下負責評估公司的法律風(fēng)險。

第二十二條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組匯總各部門(mén)的風(fēng)險評估文檔，展開(kāi)相應的評估研究。

第二十三條 各部門(mén)應就其所展開(kāi)的業(yè)務(wù)、職能過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險評估，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應該有風(fēng)險評估文檔記載。

第二十四條 公司各部門(mén)對風(fēng)險監控結果進(jìn)行分析評價(jià)，包括風(fēng)險變化原因、潛在影響、變化趨勢以及對跨部門(mén)風(fēng)險應對方案的調整建議等，并將監控及分析結果匯總提交風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組。

第二十五條 風(fēng)險預警考察指標主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現有控制手段是否充分。針對不同業(yè)務(wù)部門(mén)，建立不同強度的風(fēng)險預警指標，通過(guò)對風(fēng)險預警指標的管理，體現不同的管控意圖。當風(fēng)險監控分析結果中關(guān)鍵監控指標達到預警值，各職能部門(mén)應積極采取防范措施，將實(shí)施結果及時(shí)提交公司風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組。開(kāi)展風(fēng)險監控時(shí)，對以下風(fēng)險信息予以持續關(guān)注：

（一）關(guān)鍵和重要風(fēng)險指標的變化；

（二）出現新的風(fēng)險或原有風(fēng)險發(fā)生重大變化；

（三）既定風(fēng)險應對方案的執行情況和執行效果。

第二十六條 風(fēng)險監控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據損失大小設置優(yōu)先等級，劃分類(lèi)別，力求做到實(shí)時(shí)監控。

第二十七條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組就公司各層次的各類(lèi)風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析，提出各類(lèi)風(fēng)險的系統界限或函數定義臨界值。

第二十八條 各風(fēng)險管理部門(mén)建立相應的風(fēng)險預警及監控體系，由風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組統一管理，嚴密監控風(fēng)險的發(fā)生，當風(fēng)險值接近臨界值時(shí)啟動(dòng)預警機制。

第二十九條 公司各部門(mén)在日常風(fēng)險監控中，如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應急預案采取相應的應對措施，并及時(shí)向風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組報告。風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組在接到突發(fā)風(fēng)險報告后，及時(shí)組織評價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險應對方案。對可能造成重大影響的風(fēng)險，以及需要跨部門(mén)協(xié)作應對的重大事項，組織討論完善風(fēng)險應對方案，由董事長(cháng)審批后組織實(shí)施，并提交董事會(huì )備案。

第五章 風(fēng)險管理解決方案

第三十條 公司根據風(fēng)險應對策略，針對各類(lèi)風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應包括風(fēng)險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風(fēng)險管理工具。

第三十一條 根據經(jīng)營(yíng)戰略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營(yíng)效率及效果相平衡的原則，公司制定風(fēng)險解決的內控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節的全過(guò)程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節作為控制點(diǎn)，采取相應的控制措施。

第三十二條 公司制定合理、有效的內控措施，包括以下內容：

（一）建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權做出風(fēng)險性決定；

（二）建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時(shí)間、內容、頻率、傳遞路線(xiàn)、負責處理報告的部門(mén)和人員等；

（三）建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門(mén)和人員及其相應責任；

（四）建立內控責任制度。按照權利、義務(wù)和責任相統一的原則，明確規定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；

（五）建立內控審計檢查制度。結合內控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式

和負責審計檢查的部門(mén)等；

（六）建立內控考核評價(jià)制度。具備條件的公司應把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執行情況與績(jì)效薪酬掛鉤；

（七）建立重大風(fēng)險預警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續不斷地監測，及時(shí)發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施；

（八）建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門(mén)或人員對其應采取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點(diǎn)等。

第三十三條 公司應當按照各有關(guān)部門(mén)的職責分工，認真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實(shí)到位。

第六章 風(fēng)險管理的監督與改進(jìn)

第三十四條 風(fēng)險管理的監督與考核是指對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行持續監督與考核評價(jià)，包括對風(fēng)險管理工作執行情況進(jìn)行定期檢查，對風(fēng)險管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據監督或考核的結果，持續對風(fēng)險管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。考核內容包括對風(fēng)險管理建設工作效果的考核和對風(fēng)險管理工作績(jì)效的考核。包括：

（一）是否按計劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系建設；

（二）是否按要求參與了風(fēng)險管理的各項工作；

（三）風(fēng)險管理職責是否得到了清晰的界定和落實(shí)；

（四）重大風(fēng)險的監控報告和預警應對是否全面、及時(shí)、有效；

（五）有無(wú)超出預警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生，并對經(jīng)營(yíng)目標造成重大影響。

第三十五條 各有關(guān)部門(mén)應定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時(shí)發(fā)現缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告應及時(shí)報送風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組。

第三十六條 公司風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組應定期或不定期對各有關(guān)職能部門(mén)能否按照有關(guān)規定開(kāi)展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監督、檢查和評價(jià)，監督評價(jià)報告和年度全面風(fēng)險管理工作報告應報送董事會(huì )。

第七章 附   則

第三十七條 本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起正式生效并執行。

第三十八條 本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件及《公司章程》執行；如與國家日后頒布的法律、法規或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規和《公司章程》的規定執行，并及時(shí)修訂本制度。

第三十九條 本制度解釋權歸公司董事會(huì )。