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第五章 風(fēng)險管理解決方案

第三十條 公司根據風(fēng)險應對策略，針對各類(lèi)風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應包括風(fēng)險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風(fēng)險管理工具。

第三十一條 根據經(jīng)營(yíng)戰略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營(yíng)效率及效果相平衡的原則，公司制定風(fēng)險解決的內控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節的全過(guò)程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節作為控制點(diǎn)，采取相應的控制措施。

第三十二條 公司制定合理、有效的內控措施，包括以下內容：

（一）建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權做出風(fēng)險性決定；

（二）建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時(shí)間、內容、頻率、傳遞路線(xiàn)、負責處理報告的部門(mén)和人員等；

（三）建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門(mén)和人員及其相應責任；

（四）建立內控責任制度。按照權利、義務(wù)和責任相統一的原則，明確規定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；

（五）建立內控審計檢查制度。結合內控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式

和負責審計檢查的部門(mén)等；

（六）建立內控考核評價(jià)制度。具備條件的公司應把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執行情況與績(jì)效薪酬掛鉤；

（七）建立重大風(fēng)險預警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續不斷地監測，及時(shí)發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施；

（八）建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門(mén)或人員對其應采取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點(diǎn)等。

第三十三條 公司應當按照各有關(guān)部門(mén)的職責分工，認真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實(shí)到位。

第六章 風(fēng)險管理的監督與改進(jìn)

第三十四條 風(fēng)險管理的監督與考核是指對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行持續監督與考核評價(jià)，包括對風(fēng)險管理工作執行情況進(jìn)行定期檢查，對風(fēng)險管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據監督或考核的結果，持續對風(fēng)險管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。考核內容包括對風(fēng)險管理建設工作效果的考核和對風(fēng)險管理工作績(jì)效的考核。包括：

（一）是否按計劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系建設；

（二）是否按要求參與了風(fēng)險管理的各項工作；

（三）風(fēng)險管理職責是否得到了清晰的界定和落實(shí)；

（四）重大風(fēng)險的監控報告和預警應對是否全面、及時(shí)、有效；

（五）有無(wú)超出預警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生，并對經(jīng)營(yíng)目標造成重大影響。

第三十五條 各有關(guān)部門(mén)應定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時(shí)發(fā)現缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告應及時(shí)報送風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組。

第三十六條 公司風(fēng)險管理工作領(lǐng)導小組應定期或不定期對各有關(guān)職能部門(mén)能否按照有關(guān)規定開(kāi)展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監督、檢查和評價(jià)，監督評價(jià)報告和年度全面風(fēng)險管理工作報告應報送董事會(huì )。

第七章 附   則

第三十七條 本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起正式生效并執行。

第三十八條 本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件及《公司章程》執行；如與國家日后頒布的法律、法規或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規和《公司章程》的規定執行，并及時(shí)修訂本制度。

第三十九條 本制度解釋權歸公司董事會(huì )。